Steuervorteile, die für Selbstständige besonders zählen.

Als Selbstständige:r trägst du deine Altersvorsorge allein. Kein Arbeitgeber zahlt mit ein, keine betriebliche Rente läuft nebenher. Umso wichtiger ist, dass jeder eingezahlte Euro möglichst viel bewirkt. Und genau dabei hilft dir der Staat gleich auf zwei Wegen.

Die Zulagen sind dabei nur die halbe Geschichte. Wer den Steuervorteil kennt, holt aus derselben Einzahlung oft spürbar mehr heraus und für dich als Selbstständige:r ist dieser Hebel besonders relevant, weil du deine Beiträge in der Steuererklärung ohnehin selbst ansetzt.

Im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung prüft das Finanzamt automatisch, was günstiger ist: die bereits erhaltenen Zulagen oder der steuerliche Abzug deiner Beiträge. Das nennt sich Günstigerprüfung. Das Finanzamt vergleicht automatisch beide Varianten, Zulage und Steuerabzug, und wendet die für dich günstigere an. Ein separater Antrag ist nicht nötig.. Fällt der steuerliche Vorteil höher aus als die Zulagen, bekommst du die Differenz über den Steuerbescheid zurück.

Der Vorteil liegt in der Automatik: Die Zulagen bleiben in jedem Fall sicher, und wenn der Steuerabzug größer ist, kommt die Differenz obendrauf. So holst du immer das Maximum aus beiden Fördersystemen ohne selbst rechnen zu müssen.

So kann sich das in der Praxis auswirken

Bei einem persönlichen Grenzsteuersatz von 42 % ergibt sich aus den 2.340 € eine steuerliche Entlastung von rund 983 €. Da die Grundzulage von 540 € dabei bereits berücksichtigt ist, bekommst du die Differenz — rund 443 € — zusätzlich als Steuererstattung zurück. Und weil viele Selbstständige einen hohen Grenzsteuersatz haben, fällt genau dieser Teil bei ihnen oft besonders groß aus.

Anders als Angestellte hast du keinen Arbeitgeber, der in eine betriebliche Vorsorge einzahlt, und bist in der Regel nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert. Deine Altersvorsorge liegt also weitgehend in deiner eigenen Hand, was Freiheit bedeutet, aber auch Verantwortung.

Zwei Punkte machen das geförderte Depot dabei gerade für Selbstständige interessant. Erstens der Steuerhebel: Da du deine Beiträge ohnehin in der Steuererklärung ansetzt und viele Selbstständige einen hohen Grenzsteuersatz haben, fällt die Erstattung oft spürbar aus. Zweitens die Flexibilität: Schwankt dein Einkommen von Jahr zu Jahr, kannst du deinen Beitrag anpassen in guten Jahren mehr, in ruhigeren weniger, ohne den Anspruch auf die Grundförderung zu verlieren.

Was dafür zu tun ist

Erstaunlich wenig. Die Zulage fließt automatisch, sofern dein Dauerzulagenantrag vorliegt. Den Steuervorteil holst du dir über die entsprechende Anlage in deiner Einkommensteuererklärung, die Günstigerprüfung übernimmt das Finanzamt von selbst. Anzugeben sind lediglich deine geleisteten Beiträge, die du als Selbstständige:r bei deiner Steuererklärung ohnehin zusammenstellst.

Wie genau die Beiträge zum neuen Altersvorsorge-Depot in der Steuererklärung anzugeben sind, wird im Zertifizierungsverfahren final geregelt. Sobald das feststeht, folgt hier eine Schritt-für-Schritt-Anleitung. Wie stark der Steuervorteil bei dir persönlich ausfällt, hängt vor allem von deinem Einkommen und deinem Grenzsteuersatz ab und lässt sich am besten mit deinen eigenen Zahlen durchrechnen.